Guia Prático: Como Preencher o Simulador de Diagnóstico do IVA

5 Ideias Fred Dias
há 3 dias
6 min de leitura

Atualizado: há 1 dia

Pessoas analisam planilha num computador em escritório; cartazes dizem REFORMA TRIBUTÁRIA e você já rodou a simulação?

Para que o planejamento estratégico do seu negócio seja assertivo diante da Nova Reforma Tributária, criamos o Simulador de Diagnóstico do IVA. Com essa ferramenta matemática completa, você consegue prever perfeitamente o comportamento do seu fluxo de caixa operacional e o impacto real do novo imposto nas suas margens de lucro.

Abaixo, estruturamos o passo a passo detalhado para o preenchimento de cada célula branca do formulário do Simulador de Diagnóstico do IVA (que são os campos de entrada de dados da sua empresa), totalmente revisado e corrigido de acordo com as linhas reais apresentadas na Planilha de Simulação para a Nova Reforma Tributária.

🔝 Cabeçalho: O Ponto de Partida para o Simulador de Diagnóstico do IVA

Faturamento Atual (Célula ao lado de "Faturamento Atual"): Digite aqui o faturamento bruto médio mensal atual da sua empresa. Esse valor serve como a base de referência inicial para toda a projeção tributária automática realizada nas linhas seguintes.

📦 Bloco 1: Compras revenda/matéria-prima (Linha 15)

Neste bloco, você vai estratificar suas compras mensais de mercadorias de acordo com o regime tributário e a faixa de alíquota de cada fornecedor.

Linha 19 — Fornecedores que não emitem NF: Digite o total de compras mensais realizadas com fornecedores informais ou qualquer aquisição que ocorra sem um documento fiscal válido vinculado ao CNPJ.
Linha 20 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (27,50%): Insira o valor total das compras feitas com fornecedores cujas notas destacam a alíquota cheia do IVA de 27,50%.
Linha 24 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (19,25%): Insira o montante de compras de parceiros com alíquota reduzida em 30% (tarifa de 19,25%).
Linha 28 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (11,00%): Insira o montante de compras de parceiros com alíquota reduzida em 60% (tarifa de 11,00%).
Linha 32 — Fornecedores do SIMPLES NACIONAL (IVA dentro do DAS): Digite o valor de compras feitas com parceiros do Simples Padrão que utilizam o recolhimento unificado na guia do DAS (crédito padrão de 2,00%).
Linha 36 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (0,00%): Insira as compras de parceiros isentos ou com alíquota zero (0,00%).
Linha 41 — Frete: Digite, neste campo, a somatória dos fretes pagos sobre as suas compras.

👥 Bloco 2: Despesas Operacionais (Linha 44)

Linha 44 — Despesas com folha de pagamento + impostos sobre folha: Digite a somatória total de salários, pró-labore, benefícios regulamentares e todos os encargos sociais/impostos que incidem diretamente sobre a folha de pagamento da sua equipe operante.

🏢 Bloco 3: Despesas Fixas (Linha 46)

Mapeie aqui os custos estruturais mensais da empresa, dividindo-os pelo perfil tributário do prestador do serviço ou emissor da fatura.

Linha 47 — Fornecedores que não emitem NF: Informe as despesas fixas cujos prestadores ou locadores não emitem nota fiscal corporativa.
Linha 48 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (27,50%): Gastos com fornecedores com alíquota cheia do IVA (27,50%).
Linha 50 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (19,25%): Gastos com fornecedores com alíquota reduzida em 30% (19,25%).
Linha 52 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (11,00%): Gastos com fornecedores com alíquota reduzida em 60% (11,00%).
Linha 54 — Fornecedores do SIMPLES NACIONAL (IVA dentro do DAS): Gastos com prestadores optantes do Simples Nacional com recolhimento unificado padrão (crédito de 2,00%).
Linha 56 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (0,00%): Gastos fixos isentos ou com alíquota zero (0,00%).

📈 Bloco 4: Despesas Variaveis + outros Impostos (Linha 60)

Linha 61 — Impostos: Digite os impostos variáveis que NÃO incidem sobre o faturamento ou salários.
Linha 61 — Fornecedores que não emitem NF: Digite o total de despesas variáveis mensais que entram na empresa sem emissão de documento fiscal.
Linha 62 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (27,50%): Gastos variáveis com fornecedores enquadrados na alíquota cheia (27,50%).
Linha 64 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (19,25%): Gastos variáveis com fornecedores enquadrados na tarifa de 19,25%.
Linha 66 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (11,00%): Gastos variáveis com fornecedores enquadrados na tarifa de 11,00%.
Linha 68 — Fornecedores do SIMPLES NACIONAL (IVA dentro do DAS): Informe as despesas variáveis feitas com empresas do Simples no modelo tradicional do DAS (crédito de 2,00%).
Linha 70 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (0,00%): Gastos variáveis contratados de fornecedores isentos ou alíquota zero (0,00%).

💸 Bloco 5: Impostos Atuais e Investimentos

Linha 73 — Impostos sobre vendas: Digite o valor total que sua empresa recolhe atualmente sobre o faturamento no modelo vigente (PIS + COFINS + ICMS + ISS ou a guia unificada do Simples Nacional).

Investimentos (Linha 75)

Distribua aqui os gastos voltados à expansão e modernização do patrimônio do negócio (máquinas, computadores, reformas, frotas):

Linha 76 — Fornecedores que não emitem NF: Compras de investimentos ou ativos imobilizados sem documento fiscal corporativo.
Linha 77 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (27,50%): Bens adquiridos de empresas enquadradas na alíquota cheia (27,50%).
Linha 79 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (19,25%): Bens adquiridos com alíquota reduzida em 30% (tarifa de 19,25%).
Linha 81 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (11,00%): Bens adquiridos com alíquota reduzida em 60% (tarifa de 11,00%).
Linha 83 — Fornecedores do SIMPLES NACIONAL (IVA dentro do DAS): Bens adquiridos de microempresas com imposto unificado na guia do DAS (crédito de 2,00%).
Linha 85 — Fornecedores que geram crédito do SIMPLES NACIONAL (IVA fora do DAS) ou Lucro Real ou Presumido (0,00%): Ativos adquiridos com isenção ou alíquota zero (0,00%).

🚪 Bloco 6: Retiradas de Sócios e Lucro Líquido

Linha 88 — Retiradas de Sócios: Digite o valor total mensal destinado à retirada de pró-labore dos proprietários ou distribuições antecipadas fora da folha de salários operacionais.

Após preencher todas essas células brancas com a realidade financeira do seu negócio, as células coloridas da planilha calcularão automaticamente o seu novo faturamento bruto, o saldo líquido de créditos, as perdas geradas por fornecedores mal homologados e o seu Lucro Liquido (Linha 89) final projetado no novo regime.

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